在公司转让期间，私自转账行为可能引发严重的财务风险和法律纠纷。对私自转账的审查显得尤为重要。审查的目的是确保公司资产的安全，维护交易双方的合法权益，防止资金流失，并确保公司转让过程的合法性和透明度。<

二、审查范围

审查范围应包括但不限于以下方面：

1. 审查所有银行账户：对所有公司银行账户进行详细审查，包括但不限于公司基本账户、专项账户等。

2. 审查资金流向：对近期资金流向进行详细分析，重点关注大额资金转移、异常交易等。

3. 审查财务报表：对公司的财务报表进行审查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

4. 审查合同与协议：审查与公司转让相关的合同、协议，确保资金转移的合法性和合规性。

三、审查流程

审查流程应包括以下步骤：

1. 收集资料：收集公司转让期间的所有财务资料，包括银行流水、财务报表、合同协议等。

2. 初步分析：对收集到的资料进行初步分析，识别可能的私自转账行为。

3. 深入调查：对初步分析中发现的异常情况，进行深入调查，包括询问相关人员、查阅相关记录等。

4. 出具报告：根据调查结果，出具详细的审查报告，包括审查发现的问题、原因分析、建议措施等。

四、审查要点

以下是审查过程中需要关注的要点：

1. 资金来源：审查资金来源是否合法，是否存在非法集资、挪用资金等行为。

2. 资金用途：审查资金用途是否符合公司业务需求，是否存在违规使用资金的情况。

3. 资金流向：审查资金流向是否清晰，是否存在未经授权的资金转移。

4. 内部控制：审查公司内部控制制度是否健全，是否存在漏洞导致私自转账。

5. 人员管理：审查相关人员的管理制度，是否存在内部控制失效的情况。

6. 法律法规：审查资金转移是否符合相关法律法规，是否存在违规操作。

五、审查方法

审查方法可以包括以下几种：

1. 数据分析：通过数据分析，识别异常资金流向和交易行为。

2. 现场调查：对相关人员进行访谈，了解资金转移的具体情况。

3. 技术手段：利用技术手段，如数据分析软件、监控设备等，辅助审查工作。

4. 专家咨询：邀请财务、法律等方面的专家，对审查结果进行评估。

六、审查结果处理

审查结果处理应包括以下方面：

1. 纠正违规行为：对发现的私自转账行为，及时采取措施予以纠正。

2. 追究责任：对违规人员进行责任追究，确保责任到人。

3. 完善制度：根据审查结果，完善公司内部控制制度，防止类似事件再次发生。

4. 法律诉讼：对涉及违法行为的，依法提起诉讼。

七、审查周期

审查周期应根据公司转让的具体情况而定，一般应控制在公司转让完成前的一段时间内。

八、审查人员要求

审查人员应具备以下条件：

1. 专业知识：具备财务、法律等相关专业知识。

2. 工作经验：具有丰富的财务审查经验。

3. 职业操守：具有良好的职业操守和保密意识。

九、审查报告内容

审查报告应包括以下内容：

1. 审查目的和范围。

2. 审查方法和过程。

3. 审查发现的问题。

4. 原因分析和建议措施。

5. 结论。

十、审查结果反馈

审查结果应及时反馈给公司管理层和相关人员，以便采取相应措施。

十一、审查记录保存

审查记录应妥善保存，以备后续查阅。

十二、审查成本控制

在确保审查质量的前提下，应尽量控制审查成本。

十三、审查风险防范

在审查过程中，应充分识别和防范潜在风险。

十四、审查与审计的关系

审查与审计是相辅相成的，审查结果可作为审计的依据。

十五、审查与监管的关系

审查结果应与监管机构的要求相符合。

十六、审查与公司文化的融合

审查工作应与公司文化相融合，形成良好的内部控制氛围。

十七、审查与外部审计的关系

审查结果应与外部审计结果相协调。

十八、审查与公司战略的关系

审查工作应服务于公司战略目标。

十九、审查与员工培训的关系

审查结果可用于员工培训，提高员工的合规意识。

二十、审查与公司治理的关系

审查工作有助于完善公司治理结构。

上海加喜财税公司（公司转让平台：https://www.nu4.com.cn）认为，在公司转让期间，私自转账的审查要点包括但不限于以上所述。我们建议，在审查过程中，应注重细节，全面分析，确保审查结果的准确性和可靠性。我们提供专业的公司转让服务，包括但不限于财务审查、法律咨询、交易协调等，旨在为客户提供安全、高效、透明的转让服务。