一、随着全球化进程的加快，越来越多的中国企业在香港设立分支机构或转让境内公司。在这个过程中，如何合理申报香港转让境内公司所得税，进行有效的税务筹划，成为企业关注的焦点。本文将结合实际案例，探讨香港转让境内公司所得税申报的税务筹划策略。<

二、案例背景

某内地企业A，主要从事电子产品研发与生产，近年来业务拓展至海外市场。为降低税负，提高企业竞争力，A公司决定将境内业务转让至香港，设立香港子公司B。在转让过程中，A公司面临如何申报香港转让境内公司所得税的问题。

三、税务筹划案例一：利用香港税收优惠政策

1. 香港实行低税率政策，企业所得税税率为16.5%。

2. 香港对转让境内公司所得不征收预提税。

3. 香港对转让境内公司所得不征收资本利得税。

基于以上政策，A公司在转让境内公司所得时，可以充分利用香港税收优惠政策，降低税负。

四、税务筹划案例二：合理选择转让方式

1. 股权转让：A公司可选择将境内公司股权转让给香港子公司B，实现境内公司所得在香港缴纳企业所得税。

2. 资产转让：A公司也可选择将境内公司资产转让给香港子公司B，实现资产增值部分在香港缴纳企业所得税。

3. 合并报表：A公司可将境内公司与香港子公司B合并报表，实现整体税负优化。

根据实际情况，A公司可选择合适的转让方式，降低税负。

五、税务筹划案例三：利用香港税收协定

1. 香港与我国签订了一系列税收协定，对转让境内公司所得的税收问题进行了明确规定。

2. A公司可充分利用税收协定，降低转让境内公司所得的税负。

例如，根据香港与我国签订的税收协定，转让境内公司所得的预提税税率为10%。

A公司可利用这一规定，降低转让境内公司所得的税负。

六、税务筹划案例四：优化股权结构

1. A公司可在香港子公司B中设立多个股东，实现股权分散。

2. 通过优化股权结构，降低转让境内公司所得的税负。

例如，A公司可将部分股权转让给香港子公司B的员工，享受税收优惠。

3. 优化股权结构，提高香港子公司B的盈利能力，降低整体税负。

七、税务筹划案例五：利用香港税收筹划工具

1. 香港提供多种税收筹划工具，如信托、基金等。

2. A公司可利用这些工具，实现转让境内公司所得的税务筹划。

例如，A公司可将境内公司所得通过信托、基金等方式在香港进行投资，享受税收优惠。

上海加喜财税公司（公司转让平台：https://www.nu4.com.cn）作为专业的财税服务机构，针对香港转让境内公司所得税申报的税务筹划案例，有以下服务见解：

1. 企业在进行税务筹划时，应充分了解香港税收政策，合理利用税收优惠政策。

2. 选择合适的转让方式，降低税负，提高企业竞争力。

3. 充分利用香港税收协定，降低转让境内公司所得的税负。

4. 优化股权结构，提高香港子公司盈利能力，降低整体税负。

5. 利用香港税收筹划工具，实现转让境内公司所得的税务筹划。

上海加喜财税公司将继续为企业提供专业、高效的税务筹划服务，助力企业实现可持续发展。