随着企业集团化发展的趋势，土地资源的优化配置成为企业关注的焦点。本文旨在探讨公司/企业将土地转让给下属公司时，可以享受的税务优惠政策。通过对税收减免、土地增值税、企业所得税等六个方面的详细分析，为企业提供土地转让税务筹划的参考。<

土地转让给下属公司的税务优惠

1. 税收减免政策

土地转让给下属公司，企业可以享受一系列税收减免政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业将土地使用权转让给下属公司，可以享受5年内免征土地增值税的优惠政策。对于转让土地所涉及的契税，企业可以按照转让价格的一定比例享受减免。部分地区的政府还会对土地转让给予一定的财政补贴。

2. 土地增值税优惠

土地增值税是企业转让土地时必须缴纳的税费之一。在土地转让给下属公司的情况下，企业可以享受以下土地增值税优惠：

- 对于企业内部土地使用权转让，不征收土地增值税；

- 对于企业将土地使用权转让给下属公司，且下属公司用于自用、出租、投资等非房地产开发用途的，可以享受减免土地增值税的优惠政策；

- 对于企业将土地使用权转让给下属公司，且下属公司用于房地产开发，但未超过规定年限的，可以按照实际增值额的一定比例减免土地增值税。

3. 企业所得税优惠

企业所得税是企业的一项重要税种。在土地转让给下属公司的情况下，企业可以享受以下企业所得税优惠：

- 对于企业将土地使用权转让给下属公司，且下属公司用于自用、出租、投资等非房地产开发用途的，可以享受5年内免征企业所得税的优惠政策；

- 对于企业将土地使用权转让给下属公司，且下属公司用于房地产开发，但未超过规定年限的，可以按照实际增值额的一定比例减免企业所得税。

4. 契税优惠

契税是土地转让过程中必须缴纳的税费之一。在土地转让给下属公司的情况下，企业可以享受以下契税优惠：

- 对于企业将土地使用权转让给下属公司，可以按照转让价格的一定比例享受契税减免；

- 部分地区的政府会对企业内部土地使用权转让给予契税减免。

5. 资源税优惠

资源税是企业转让土地资源时必须缴纳的税费之一。在土地转让给下属公司的情况下，企业可以享受以下资源税优惠：

- 对于企业将土地使用权转让给下属公司，可以按照转让价格的一定比例享受资源税减免；

- 部分地区的政府会对企业内部土地使用权转让给予资源税减免。

6. 土地闲置费减免

土地闲置费是企业因土地闲置而需缴纳的费用。在土地转让给下属公司的情况下，企业可以享受以下土地闲置费减免：

- 对于企业将土地使用权转让给下属公司，且下属公司用于自用、出租、投资等非房地产开发用途的，可以享受土地闲置费减免；

- 部分地区的政府会对企业内部土地使用权转让给予土地闲置费减免。

通过对土地转让给下属公司税务优惠政策的详细分析，可以看出企业在进行土地转让时，可以享受税收减免、土地增值税、企业所得税、契税、资源税和土地闲置费减免等多方面的优惠政策。这些优惠政策有助于降低企业成本，提高企业竞争力。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为专业的公司转让平台，深知土地转让过程中的税务优惠政策对企业的重要性。我们为客户提供全方位的税务筹划服务，帮助企业合理规避税务风险，降低运营成本。在土地转让过程中，我们根据企业的实际情况，为客户提供个性化的税务解决方案，确保企业在享受政策优惠的合规合法地完成土地转让。选择加喜财税，让您的企业土地转让更轻松、更高效！公司转让平台：www..cn