在商业活动中，公司为了优化资产配置或实现战略调整，有时会选择将房产转让给关联公司。这一过程中涉及到的税费问题往往复杂且多样。本文将详细介绍公司转让房产给关联公司需要缴纳的税费，以帮助读者了解相关背景信息，提高对这一问题的认识。<

1. 契税

契税是转让房产时必须缴纳的税费之一。根据中国税法规定，契税的税率为房产交易价格的3%-5%，具体税率由地方税务机关根据当地实际情况确定。契税的缴纳主体为购买方，即关联公司。

2. 土地增值税

土地增值税是指转让土地使用权或房产所应缴纳的税费。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》，土地增值税的税率为30%-60%，具体税率由地方税务机关根据转让收入和扣除项目等因素确定。若转让房产给关联公司，需按照相关规定计算并缴纳土地增值税。

3. 营业税及附加

营业税及附加是指转让房产时需要缴纳的税费，包括营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。营业税税率为5%，附加税税率根据地方规定而定。若转让房产给关联公司，需按照相关规定计算并缴纳营业税及附加。

4. 印花税

印花税是针对合同、凭证等文件征收的税费。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，印花税税率为0.05%，由转让方和受让方各自缴纳。若公司转让房产给关联公司，双方均需缴纳印花税。

5. 个人所得税

若转让房产的个人为公司员工，且该房产为公司提供，则可能涉及个人所得税。个人所得税的税率为3%-45%，具体税率由地方税务机关根据转让收入和扣除项目等因素确定。若转让房产给关联公司，需按照相关规定计算并缴纳个人所得税。

6. 房产税

房产税是指对拥有房产的单位和个人征收的税费。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，房产税税率为1.2%，由房产所有人缴纳。若公司转让房产给关联公司，需按照相关规定计算并缴纳房产税。

7. 契约保证金

部分地方税务机关要求在转让房产时缴纳契约保证金，以确保交易顺利进行。契约保证金的金额由地方税务机关根据当地实际情况确定，缴纳后可退还。

8. 评估费

在转让房产时，需对房产价值进行评估。评估费用由评估机构收取，具体金额根据评估机构收费标准而定。

9. 交易手续费

交易手续费是指办理房产转让手续所需缴纳的费用。具体金额由地方税务机关根据当地实际情况确定。

10. 工商登记费

若转让房产后，公司需进行工商登记变更，则需缴纳工商登记费。

公司转让房产给关联公司需要缴纳的税费包括契税、土地增值税、营业税及附加、印花税、个人所得税、房产税、契约保证金、评估费、交易手续费和工商登记费等。了解这些税费，有助于公司在转让房产时做好财务规划，降低税务风险。

上海加喜财税公司见解：

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