亲属公司股权转让如何计算税费？

股权转让是指股东将其所持有的公司股份部分或全部转让给其他股东或非股东的行为。在亲属之间进行股权转让，由于涉及到家族企业的传承和利益分配，税务处理尤为重要。本文将详细介绍亲属公司股权转让的税费计算方法。<

股权转让税费种类

亲属公司股权转让涉及的税费主要包括以下几种：

1. 股权转让收益所得个人所得税；

2. 股权转让印花税；

3. 股权转让增值税。

股权转让收益所得个人所得税计算

股权转让收益所得个人所得税的计算公式为：

应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用

个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

其中，税率根据应纳税所得额的不同而有所区别，具体如下：

- 应纳税所得额不超过25万元的，税率为20%；

- 应纳税所得额超过25万元至50万元的，税率为30%；

- 应纳税所得额超过50万元至100万元的，税率为40%；

- 应纳税所得额超过100万元的，税率为50%。

股权转让印花税计算

股权转让印花税的计算公式为：

印花税 = 股权转让收入 × 印花税率

目前，我国印花税税率为0.05%。

股权转让增值税计算

股权转让增值税的计算公式为：

增值税 = 股权转让收入 × 增值税率

目前，我国增值税税率为6%。

股权转让税费优惠政策

针对亲属公司股权转让，我国政府出台了一系列优惠政策，以减轻企业负担。以下是一些常见的优惠政策：

1. 股权转让收益所得个人所得税可以享受减免；

2. 股权转让印花税可以享受减免；

3. 股权转让增值税可以享受减免。

股权转让税费计算实例

假设甲将其持有的乙公司10%的股权以100万元的价格转让给其亲属乙，股权原值为80万元，合理费用为5万元。根据上述计算方法，我们可以得出以下结果：

1. 股权转让收益所得个人所得税 = (100 - 80 - 5) × 20% = 3万元；

2. 股权转让印花税 = 100 × 0.05% = 50元；

3. 股权转让增值税 = 100 × 6% = 6万元。

股权转让税费申报与缴纳

股权转让税费申报与缴纳的具体流程如下：

1. 股权转让双方在股权转让协议签订后，应及时向税务机关申报；

2. 税务机关在收到申报材料后，进行审核；

3. 审核通过后，股权转让双方需按照规定缴纳相应的税费。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为一家专业的公司转让平台（https://www.nu4.com.cn），我们深知亲属公司股权转让在税费计算上的复杂性。我们建议，在进行股权转让前，务必咨询专业财税顾问，以确保合规操作，避免不必要的税务风险。我们提供以下服务：

1. 股权转让税费计算咨询；

2. 股权转让协议起草与审核；

3. 股权转让税费申报与缴纳指导；

4. 股权转让税务筹划建议。

通过我们的专业服务，帮助您顺利完成亲属公司股权转让，确保税务合规，降低税务风险。

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