免税公司股权转让税是指在股权转让过程中，对于免税公司所涉及的股权转让所得，按照国家相关税法规定应缴纳的税款。随着我国税制的不断完善，免税公司股权转让税的税务筹划成为企业关注的焦点。本文将通过对一起免税公司股权转让税的税务筹划案例分析，探讨如何在合法合规的前提下，降低股权转让税负。<

案例背景

某市一家高新技术企业A公司，因业务发展需要，计划将旗下一家免税子公司B公司的股权转让给另一家投资公司C。A公司持有B公司100%的股权，B公司主要从事研发和生产，享受国家规定的免税政策。根据我国税法规定，免税公司股权转让需缴纳企业所得税。

税务筹划方案

1. 选择合适的转让方式：A公司可以选择直接转让B公司股权，也可以通过转让A公司股权的方式间接实现B公司股权的转让。由于A公司为高新技术企业，享受企业所得税优惠政策，因此选择转让A公司股权的方式可能更为有利。

2. 利用税收优惠政策：根据我国税法规定，高新技术企业转让股权所得，在一定条件下可以享受减免企业所得税的优惠政策。A公司可以充分利用这一政策，降低股权转让税负。

3. 优化转让价格：在确定股权转让价格时，应充分考虑市场行情、公司估值等因素，确保转让价格合理。可以通过调整转让价格，实现税负的优化。

4. 合理分配收益：在股权转让过程中，A公司可以将部分股权转让收益分配给股东，降低公司整体税负。

5. 利用递延纳税政策：根据我国税法规定，符合条件的股权转让可以享受递延纳税政策。A公司可以充分利用这一政策，实现税负的递延。

6. 关注税收风险：在税务筹划过程中，应密切关注税收政策变化，确保筹划方案的合规性。

案例实施与效果

经过与C公司协商，A公司决定采用转让A公司股权的方式实现B公司股权的转让。在税务筹划方案的指导下，A公司成功降低了股权转让税负。具体效果如下：

1. 降低企业所得税：通过转让A公司股权，A公司实现了B公司股权的转让，同时降低了企业所得税。

2. 优化税负结构：通过合理分配收益，A公司优化了税负结构，降低了整体税负。

3. 规避税收风险：在税务筹划过程中，A公司密切关注税收政策变化，确保了筹划方案的合规性。

免税公司股权转让税的税务筹划是一项复杂的系统工程，需要企业充分了解税收政策，结合自身实际情况，制定合理的筹划方案。通过以上案例分析，我们可以看到，在合法合规的前提下，企业可以通过多种方式降低股权转让税负，实现税收优化。

上海加喜财税公司见解

上海加喜财税公司（公司转让平台：https://www.nu4.com.cn）认为，免税公司股权转让税的税务筹划需要综合考虑多种因素，包括税收政策、市场行情、公司估值等。我们建议企业在进行税务筹划时，应遵循以下原则：

1. 合法性：确保筹划方案符合国家相关税法规定。

2. 合理性：充分考虑市场行情、公司估值等因素，制定合理的筹划方案。

3. 风险可控：密切关注税收政策变化，规避税收风险。

4. 专业指导：寻求专业财税机构的指导，确保筹划方案的可行性和有效性。

上海加喜财税公司致力于为客户提供专业的税务筹划服务，帮助企业降低税负，实现可持续发展。